صفحة PDF 153

الملحق 5 طرق تقييم الصناديق العامة الأصول التي يتضمنها التقييم: أ) جميع أصول صندوق الاستثمار يجب أن تكون جزءاً من التقييم. ب) تكون أصول صندوق الاستثمار شاملة لكل الأصول أياً كان نوعها وطبيعتها، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر: 1) النقود والودائع بما في ذلك الفوائد المستحقة عليها. 2) الأرباح والتوزيعات واجبة الدفع في شكل أسهم أو نقدية أو مستحقات أخرى لصندوق الاستثمار. 3) جميع الاستثمارات والأصول الأخرى المملوكة. 4) أي فائدة متراكمة على أي أصول أو استثمارات. ج) تكون التزامات صندوق الاستثمار شاملة لكل الالتزامات أياً كان نوعها وطبيعتها، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر: 1) جميع القروض والذمم الدائنة. 2) جميع المصاريف والرسوم المستحقة أو المتراكمة على صندوق الاستثمار. طريقة التقييم: أ) يقيَّم صندوق الاستثمار في كل يوم تقييم. ويتم التقييم على أساس العملة، ويكون تحديد التقييم بناءً على جميع الأصول التي تضمها المحفظة مخصوماً منها المستحقات الخاصة بصندوق الاستثمار في ذلك الوقت. 152 Internal - داخ ل