صفحة PDF 144

ج. أعلى وأقل صافي قيمة أصول الصندوق لكل وحدة عن كل سنة مالية. د. عدد الوحدات المصدرة في نهاية كل سنة مالية. ه. قيمة الأرباح الموزعة لكل وحدة (حيثما ينطبق). و. نسبة المصروفات. ز. نسبة الأصول المقترضة من إجمالي قيمة الأصول، ومدة انكشافها وتاريخ استحقاقها (إن وُجدت). ح. نتائج مقارنة أداء المؤشر الاسترشادي للصندوق بأداء الصندوق. 2) سجل أداء يغطي ما يلي: أ. العائد الإجمالي لسنة واحدة وثلاث سنوات وخمس سنوات ومنذ التأسيس (حيثما ينطبق). ب. العائد الإجمالي السنوي لكل سنة من السنوات المالية العشر الماضية، (أو منذ التأسيس). ج. جدول يوضح مقابل الخدمات والعمولات والأتعاب التي تحّملها صندوق الاستثمار على مدار العام. ويجب أيضاً الإفصاح بشكل واضح عن إجمالي نسبة المصروفات، ويجب الإفصاح عما إذا كانت هناك أي ظروف يقرر فيها مدير الصندوق الإعفاء من أي رسوم أو تخفيضها. د. يجب تطبيق قواعد حساب بيانات الأداء وأي افتراض بشكل متسق. 3) إذا حدثت تغييرات جوهرية خلال الفترة وأثرت في أداء الصندوق، يجب الإفصاح عنها بشكل واضح. 4) الإفصاح عن ممارسات التصويت السنوية على أن تحتوي على اسمَ المصُدِر وتاريخ الجمعية العمومية وموضوع التصويت وقرار التصويت (موافق / غير موافق / الامتناع من التصويت). 143 Internal - داخ ل