صفحة PDF 251

7. التعريفات والمصطلحات يجب أن يتضمن هذا القسم جدولاً بالتعريفات والمصطلحات المستخدمة في التعميم. 8. عوامل المخاطرة يجب أن يتضمن هذا القسم معلوماتٍ متعلقة بعوامل المخاطرة المتصلة بتحويل الدين بما يشمل، دون حصر: 1. المخاطر التجارية والقانونية والمخاطر المتعلقة بإصدار أسهم جديدة. 2. التغير في ملكية المساهمين الحاليين وانخفاض القوة التصويتية المصاحب لذلك. 3. أيٍّ خطر من احتمالية السيطرة من قبل الدائن (إذا كانت زيادة رأس المال ستؤدي إلى تملك هؤلاء الأطراف 30% أو أكثر). 9. تحويل الديون حالّة الأداء لأسهم من خلال زيادة رأس المال يجب أن يتضمن هذا القسم جميع المعلومات المتعلقة بتحويل الديون بما يشمل: 1. أسباب تحويل الدين والآثار المترتبة على المصُدر. 2. أيٍّ تغيير مزمع أو مخطط له في مجلس إدارة المصُدر أو الإدارة التنفيذية نتيجةً لتحويل الدين. 3. هيكل ملكية المصُدر قبل زيادة رأس المال وبعدها. 4. تقييم الدين محل الصفقة وتقييم الأسهم الناتجة عن زيادة رأس المال وعدد الأسهم المراد إصدارها، والأحكام المتفق عليها لتقييم تحويل الدين بما في ذلك تقييم الدين المتفق عليه، وتقييم الأسهم الناتج عن ذلك وعدد الأسهم المراد إصدارها. 5. تفاصيل أيٍّ أطراف ذوي علاقة مباشرة أو غير مباشرة بالصفقة إذا كان تحويل الديون ُيعَدٍّ صفقة مع أطراف ذوي علاقة. 6. الفترة الزمنية المقترحة لعملية تحويل الديون وخطواتها المهمة. 7. هيكل الملكية قبل زيادة رأس المال وبعدها. 8. قوائم مالية افتراضية تعكس الوضع المالي للُمصدر بعد تحويل الديون. 9. مقارنة بين مؤشرات أداء المصُدر في القوائم المالية الافتراضية والقوائم المالية المراجَعة. 10. تحليل ارتفاع ربحية السهم أو انخفاضها نتيجةً لزيادة رأس المال. 11. أداء سعر أسهم المصُدر خلال سنة واحدة على الأقل سابقة لطلب المصُدر تسجيل وطرح أوراقه المالية. 250 داخيلInternal -