مكتبة النصوص النظامية
البحث القانوني
ابحث في النص، ثم راجع سياقه ومصدره.
البحث النصي المباشر لا يستهلك طلبات ذكاء اصطناعي. البحث والإجابة بالذكاء دون مرفقات من الاستخدام العام، وأي طلب بمرفقات من العمليات المختصة.
قسم / صفحةنسخة رسمية منشورة؛ السريان المجمع غير متحقق
قواعد طرح الأوراق المالية والالتزامات المستمرة
الملحق 21: تقرير المحاسب القانوني
يحدد هذا الملحق تفاصيل تقرير المحاسب القانوني المطلوب بناءً على الملحق (12) (محتويات
نشرة إصدار الأسهم) والملحق (13) (محتويات نشرة إصدار حقوق الأولوية) والملحق (14)
(محتويات نشرة إصدار أدوات الدين لمصُدر ليس لديه أوراق مالية مدرجة في السوق) والملحق
(15) (محتويات نشرة إصدار أدوات الدين لمصُدر لديه أوراق مالية مدرجة في السوق) والملحق
(17) (محتويات مستند تسجيل أدوات الدين المطروحة طرحاً خاصاً لمصُدر لا تو…
قسم / صفحةنسخة رسمية منشورة؛ السريان المجمع غير متحقق
قواعد طرح الأوراق المالية والالتزامات المستمرة
ه. يجب أن يحتوي التقرير على رأي المحاسب القانوني حول كون التقرير يعطي صـورة
حقيقية وعادلة للمسائل المالية الواردة فيه للأغراض التي أُعِدٍّ من أجلها.
و. إذا كان هناك تحفظ في الرأي المشار إليه في الفقرة (ه) أعلاه، فيجب الإشارة إلى جميع
المسائل الجوهرية التي أبدى المحاسب تحفظه عليها، وبيان أسباب تحفظه كافة،
ويجب تقدير تأثيرها إذا كان ذلك ملائماً وممكناً من الناحية العملية.
ز. إذا كان المصُدر يتقدم بطلب تسجيل وطرح الأوراق المالية أو طلب تس…
قسم / صفحةنسخة رسمية منشورة؛ السريان المجمع غير متحقق
قواعد طرح الأوراق المالية والالتزامات المستمرة
ج. إذا تملك المصُدر بعد تاريخ نشر أحدث قوائمه المالية السنوية أيٍّ نشاط أو أصول تَُعدٍّ في
نظر الهيئة جوهرية، أو تصرف فيها، فيجب تقديم قائمة تقديرية تبين تأثير التملك أو
التصرف في صافي الأصول.
في حالة تقديم طلب التسجيل وطرح الأوراق المالية أو طلب تسجيل الأوراق المالية (حسبما ينطبق)
جديد من فئة لم يسبق إدراجها، وكان هناك تحفظ في تقرير المحاسب القانوني حول القوائم
المالية المراجعة للسنوات المالية الثلاث الأخيرة لأيٍّ نشاط تملكه المصُدر خل…
قسم / صفحةنسخة رسمية منشورة؛ السريان المجمع غير متحقق
قواعد طرح الأوراق المالية والالتزامات المستمرة
الملحق 22: صيغة خطاب المستشار المالي
(يقَّدم على الأوراق الرسمية الخاصة بالمستشار المالي)
إلى : هيئة السوق المالية
بصفتنا مستشاراً مالياً لـ ............................... (اسم المصُدر) (المشار إليه فيما بعد بـ "المصدر")
فيما يخص طلب المصُدر تسجيل وطرح أوراقه المالية أو تسجيل أوراقه المالية (حسبما ينطبق)
(الرجاء إدخال تفاصيل الأوراق المالية)، وفقاً للمادة الحادية والعشرين من قواعد طرح الأوراق
المالية والالتزامات المستمرة، نحن "(ضع اسم…
قسم / صفحةنسخة رسمية منشورة؛ السريان المجمع غير متحقق
قواعد طرح الأوراق المالية والالتزامات المستمرة
ب. أن أعضاء مجلس إدارة المصُدر قد وضعوا إجراءات وضوابط ونظماً كافية تمكّن
المُصدر من استيفاء متطلبات قواعد طرح الأوراق المالية والالتزامات المستمرة وقواعد
الإدراج ونظام السوق المالية ولوائحه التنفيذية وقواعد السوق.
ج. أن جميع المسائل المعلومة لـ ........................(ضع اسم المستشار المالي) التي يجب على الهيئة
أن تأخذها بعين الاعتبار عند دراستها لطلب التسجيل وطرح الأوراق المالية أو لطلب
تسجيل الأوراق المالية (حسبما ينطبق) قد أُفصِح ع…
قسم / صفحةنسخة رسمية منشورة؛ السريان المجمع غير متحقق
قواعد طرح الأوراق المالية والالتزامات المستمرة
الملحق 23: صيغة خطاب المستشار القانوني
(يقَّدم على الأوراق الرسمية الخاصة بالمستشار القانوني)
إلى: هيئة السوق المالية
بصفتنا مستشاراً قانونياً لـ ................. (اسم المصُدر) (المشار إليه فيما بعد بـ "المصُدر") فيما
يخص طلب المصُدر تسجيل أوراقه المالية وطرحها أو تسجيل أوراقه المالية (حسبما ينطبق)
(تفاصيل الأوراق المالية).
وإشارة إلى مسوٍّدة نشرة الإصـدار / تعميم المساهمين / مستند التسجيل ]الاستخدام حيثما
ينطبق[ المعدة بخصوص المصُدر …
قسم / صفحةنسخة رسمية منشورة؛ السريان المجمع غير متحقق
قواعد طرح الأوراق المالية والالتزامات المستمرة
قضائية أو مطالبة (بما في ذلك أيٍّ دعوى قائمة أو مهدد بإقامتها) أو أيٍّ إجراءات تحقيق قائمة
تتعلق بهذه المستندات، الاحتفاظ بها لحين انتهاء تلك الدعوى القضائية أو المطالبة أو إجراءات
التحقيق القائمة. كما يجب تقديم المستندات للهيئة عند طلبها[
268
داخيلInternal -
قسم / صفحةنسخة رسمية منشورة؛ السريان المجمع غير متحقق
قواعد طرح الأوراق المالية والالتزامات المستمرة
الملحق 24: محتويات الخطاب المطلوب لإصدار الرسملة
يجب على المصُدر أن يقدم إلى الهيئة خطاباً موقعا ومؤرخاً للحصول على موافقتها على أيٍّ
إصـدار رسملة وتسجيل الأسهم الناتجة عن الإصدار. ويجب أن يتضمن الخطاب المعلومات الآتية
وفقاً لآخر قوائم مالية سنوية مراجعة:
1. القيمة الاسمية لرأس المال المدرج للمُصدر قبل الإصدار وبعده.
2. عدد أسهم الإصدار قبل الإصدار وبعده.
3. نسبة الأسهم التي يرغب المصُدر في إدراجها نتيجة للإصدار إلى عدد الأسهم قبل الإصد…
قسم / صفحةنسخة رسمية منشورة؛ السريان المجمع غير متحقق
قواعد طرح الأوراق المالية والالتزامات المستمرة
الملحق 25: محتويات الخطاب المطلوب لتخفيض رأس المال
يجب على المُصدر أن يقدم إلى الهيئة خطاباً موقعاً ومؤرخاً للحصول على موافقتها على أيٍّ
تخفيض لرأس المال. ويجب أن يتضمن الخطاب المعلوماتِ الآتية:
1. القيمة الاسمية لرأس المال المدرج قبل تخفيض رأس المال وبعده.
2. عدد أسهم المصدر قبل تخفيض رأس المال وبعده.
3. نسبة عدد أسهم المصدر المتبقية بعد تخفيض رأس المال إلى عدد أسهم المصدر قبل تخفيض
رأس المال.
4. مقدار القيمة المطلوب تخفيضها من رأس الم…
قسم / صفحةنسخة رسمية منشورة؛ السريان المجمع غير متحقق
قواعد طرح الأوراق المالية والالتزامات المستمرة
الملحق 26: محتويات نشرة إصدار في السوق الموازية
يجب أن تحتوي نشرة الإصدار المقدمة لتسجيل أسهم وطرحها في السوق الموازية على المعلومات
الواردة في الأقسام الآتية حداً أدنى، وتستثنى نشرة الإصدار المقدمة لتسجيل أسهم شركة
الاستحواذ ذات الأغراض الخاصة وطرحها في السوق الموازية من المتطلبات الواردة في القسم
(7)، والفقرة الفرعية (2) من الفقرة (ب) من القسم (10)، والقسم (11)، والقسم (13)،
والفقرتين (1) و(3) من القسم (15)، والفقرة (4) من القسم (20) …
